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招股說明書 |
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| �。ㄋ模┍緶�(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)行人將一切對(duì)投資者進(jìn)行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露,以利于投資者更好地做出投資決策。發(fā)行人應(yīng)據(jù)此原則編制招股說明書。 1．凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息,不論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定,均應(yīng)予以披露； 2．發(fā)行人認(rèn)為有助于投資者做出投資決策的信息,如果本準(zhǔn)則沒有規(guī)定,發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容； 3．本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的,發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況做出適當(dāng)修改,同時(shí)以書面形式報(bào)告證監(jiān)會(huì),并在招股書中予以說明。發(fā)行人成立不足3年的,應(yīng)提供其自成立之日起,至進(jìn)行股票公開發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及其他資料。 如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設(shè)立,且改制不足3年,則發(fā)行人在根據(jù)本準(zhǔn)則的要求對(duì)其歷史情況進(jìn)行披露時(shí),應(yīng)包括原有企業(yè)情況。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人,應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律等有助于外國(guó)投資人了解中國(guó)一般情況的資料,以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時(shí),境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應(yīng)編制招股說明書的外文文本。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性。在對(duì)兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí),以中文文本為準(zhǔn)。 發(fā)行人尚未成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),而由籌備機(jī)構(gòu)代行其權(quán)力的,本招股說明書中凡要求董事會(huì)、監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行過程中以及對(duì)本招股說明書所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù),由籌備機(jī)構(gòu)承擔(dān),對(duì)董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對(duì)籌備機(jī)構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。 �。ㄎ澹┱泄烧f明書有效日期為6個(gè)月,自招股說明書簽署之日起計(jì)算。發(fā)行人不得使用過期的招股說明書發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票,必須修訂招股說明書,補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料和其它信息。這些修改、補(bǔ)充的信息,須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)（例如：律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或資產(chǎn)評(píng)估人員）的認(rèn)可,再報(bào)證監(jiān)會(huì)審核后,發(fā)行人方可發(fā)行。 �。┱泄烧f明書不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字,任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句,以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。 �。ㄆ撸┱泄烧f明書中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。招股說明書中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說明之外,應(yīng)指人民幣金額。 �。ò耍┯嘘P(guān)地方法規(guī)中凡與本準(zhǔn)則相抵觸的部分,應(yīng)以本準(zhǔn)則為準(zhǔn)。 （九）本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。 |
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