什么是招股說(shuō)明書

　　股份有限公司的招股說(shuō)明書是供社會(huì)公眾了解發(fā)起人和將要設(shè)立公司的情況,說(shuō)明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜,指導(dǎo)公眾購(gòu)買公司股份的規(guī)范性文件。公司首次公開發(fā)行股票,必須制作招股說(shuō)明書。招股說(shuō)明書經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)后,即具有法律效力,公司發(fā)行股份和發(fā)起人、社會(huì)公眾認(rèn)購(gòu)股份的一切行為,除應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定外,都要遵守招股說(shuō)明書中的有關(guān)規(guī)定,違反者,要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　�。�1）招股說(shuō)明書的法定內(nèi)容公司通過(guò)后根據(jù)《公司法》的規(guī)定,招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程,并載明下列事項(xiàng)：①發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份數(shù)；②每股的票面金額發(fā)行價(jià)格；③無(wú)記名股票的發(fā)行總數(shù)；④認(rèn)購(gòu)人的權(quán)利、義務(wù)；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明。
　�。�2）招股說(shuō)明書的形式。一般來(lái)說(shuō),招股說(shuō)明書應(yīng)采用書面形式,其格式由發(fā)起人自行確定。
　�。�3）招股說(shuō)明書的擬訂。招股說(shuō)明書由發(fā)起人擬訂,經(jīng)所有發(fā)起人認(rèn)可同意后提交政府授權(quán)部門審批。
　�。�4）招股說(shuō)明書的審批。招股說(shuō)明書的審批,一般由政府授權(quán)部門進(jìn)行。目前我國(guó)只允許深圳、上海兩市股票上市,上述兩市設(shè)立股份有限公司的招股說(shuō)明書由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區(qū)具備上市交易條件的公司,只能到深圳、上海的證券交易所上市,其招股說(shuō)明書由國(guó)務(wù)院股票上市辦公會(huì)議審批。

　　招股說(shuō)明書經(jīng)政府授權(quán)部門批準(zhǔn)后,要由發(fā)起人通過(guò)新聞媒介予以公告,以便社會(huì)公眾知曉。從目前我國(guó)發(fā)布招股說(shuō)明書公告的情況來(lái)看,招股說(shuō)明書的公告主要采取由報(bào)紙全文發(fā)布招股說(shuō)明書的形式。

招股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式

　　一、招股說(shuō)明書封面

　　招股說(shuō)明書的封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
　�。ㄒ唬┌l(fā)行人的名稱及公司住所；
　�。ǘ�）“招股說(shuō)明書”字樣,送交證監(jiān)會(huì)審核的稿件,必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；
　　（三）說(shuō)明發(fā)行股票的類型,例如：普通股、優(yōu)先股或者境內(nèi)上市外資股等；如果同時(shí)發(fā)行認(rèn)股證,還須列明認(rèn)股證與股票的比例。
　�。ㄋ模┲匾�提��,必須按照本準(zhǔn)則附件一規(guī)定的文字列示；
　�。ㄎ澹┌l(fā)行量、每股面值、每股發(fā)行價(jià)、發(fā)行費(fèi)用、募集資金,采用上網(wǎng)競(jìng)爭(zhēng)價(jià)方式發(fā)行股票的,應(yīng)標(biāo)明發(fā)行底價(jià)；
　�。�六）發(fā)行方式及發(fā)行期；
　�。ㄆ撸�擬上市證券交易所；
　�。ò耍┲鞒袖N商；
　�。ň牛┩扑]人；
　　（十）簽署日期。
　　招股說(shuō)明書必須用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（等于A4紙規(guī)格）,封面必須為淺色,除可以印有發(fā)行人的標(biāo)志之外,不應(yīng)當(dāng)有其他圖案。具體格式見附件一。