未交稅金,指企業(yè)期末應(yīng)交而未交的各種稅金。

其他未交款,指企業(yè)應(yīng)交而未交的除稅金以外的各種款項。

其他應(yīng)付款,指企業(yè)所有應(yīng)付其他單位和個人的款項,如應(yīng)付保險費、存入保證金等,應(yīng)付未付的職工工資,也在本項目中反映。

預(yù)提費用,指企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計入成本費用而尚未支付的各項費用。如大修理計劃預(yù)提計入成本的固定資產(chǎn)大修理支出等。

1年內(nèi)到期的長期負(fù)債,指期限為1年的長期負(fù)債。

流動負(fù)債合計,指以上各種負(fù)債的相加總計數(shù),表3-1期末數(shù)為141972817��15元。

長期負(fù)債,指償還期在1年以上的債務(wù)。

長期借款,指企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入期限在1年以上的各種借款。

應(yīng)付債券,指企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種債券的本息。

長期應(yīng)付款,指企業(yè)除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款。如采用補償貿(mào)易方式引進國外設(shè)備的價款。這反映了企業(yè)期末由于購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的應(yīng)付但未付的款項。

股東權(quán)益,指企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán),也叫所有者權(quán)益。包括企業(yè)投資人對企業(yè)的投入資本及形成的資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等。

股本,指在核定的資本總額及核定的股份總額的范圍內(nèi)發(fā)行的股票。

資本公積金,指股本溢價、法定財產(chǎn)重估增值、接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

盈余公積金,指按國家規(guī)定從利潤中提取的公積金,如《中華人民共和國公司法》規(guī)定可以從稅后利潤中提取10%列入公司法定公積金(即法定盈余公積金)。還有一種任意盈余公積金,提取比例要商定,沒有明確的規(guī)定。

未分配利潤,指企業(yè)留于以后年度分配的利潤或待分配的利潤。

股東權(quán)益合計,指股本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤的合計數(shù)。表3-1年末數(shù)為268050387��75元。

負(fù)債及股東權(quán)益總計,指流動負(fù)債總數(shù)、長期負(fù)債總數(shù)、股東權(quán)益總數(shù)的合計數(shù)。它應(yīng)與資產(chǎn)總計數(shù)相等,表3-1年末數(shù)為482066827��03元。

2)利潤表及利潤分配表

利潤表是反映公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表。它是依據(jù)“收入－費用＝利潤”這一平衡關(guān)系編制而成。它主要包括銷售收入、銷售成本、銷售毛利、營業(yè)外收入及支出、稅前及稅后盈利等科目及金額。

通過利潤表可以考核公司收益計劃完成情況,分析收益增減變化的原因,預(yù)測企業(yè)收益的發(fā)展趨勢。

①利潤表能夠表明公司生產(chǎn)經(jīng)營成果。利潤表通過企業(yè)收入、成本和費用等情況,全面反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的收益情況、成本耗費情況,表明公司的投入產(chǎn)出比例關(guān)系。損益表還通過收入與成本費用的比較,確定公司在某一會計期間是取得盈利還是發(fā)生虧損,表明公司各項工作的經(jīng)濟效益的好壞。

②利潤表是考核公司計劃完成情況的重要依據(jù)。公司的損益是各項工作的收益與耗費的集中表現(xiàn),公司的各項工作無不發(fā)生收益和費用,無不通過收益與費用的比較表現(xiàn)出來,公司的損益是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況的綜合性指標(biāo)。如公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種材料消耗的升降和人工的耗費,都將通過材料費用和工資費用的升降,進而引起公司利潤數(shù)額的增減表現(xiàn)出來,通過考核利潤的完成情況,就能考核公司生產(chǎn)經(jīng)營中的材料消耗情況和勞動生產(chǎn)率情況,能夠為全面考核公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的完成情況提供依據(jù)。

③利潤表是分析和預(yù)測公司收益能力的重要資料。損益表提供企業(yè)營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支等公司損益的明細(xì)情況,是進行財務(wù)分析的重要資料。有關(guān)方面通過分析前后期的營業(yè)利潤的增減變化、投資凈收益的增減變化和營業(yè)外收支的變動情況,可以分析和測定公司損益的發(fā)展變化趨勢,預(yù)測公司未來的收益能力。